内部控制与风险管理

【课程编号】ZQPNX210405

【课程名称】内部控制与风险管理

【培训课时】2天，6小时/天

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联系人：张国良13910007503（微信同号）   

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课程背景：

孔子说：“危邦不入，乱邦不居。”人有避险的天性。商业本身又是一个充满风险的行业。经营企业如履薄冰，稍有不慎将会满盘皆输，如同多米诺骨牌。

有盈利就有风险，盈利越高，风险就越大，这也符合“高风险高回报”的市场经济规律。中国的很多民营企业家之所以成功，就是因为他们勇于承担风险，别人吓跑了，他们冲上去。

当然一旦失败，他们也会很惨。有人总是要问他们成功的秘诀，排开一大篇的天花乱坠，说到底是“执着地玩火”，成功了叫“凤凰涅槃”，失败了叫“北京烤鸭”。“执著”与“执迷”只是一字之差，恰是冰火两重天。这冰与火的界限是对“风险的把控”执著的企业家除了事业上不懈追求，更重要的是对风险的控制和管理。风险控制不是将风险消除，而是把风险降低到可以承受的程度。那么该如何控制风险呢？本课程将深入浅出地介绍风险控制的核心内容；找出让企业倒闭的真正黑手

课程收益：

● 从财务报表中洞悉企业倒闭的五大原因

● 运用五五控制法控制企业风险

● 从财务角度对企业潜在的风险进行分析和评估

● 设置防火墙，进行企业内部控制

● 剖析盈利的公司破产原因及防范措施

● 感悟内部控制的真义：防患于未然

授课对象：

企业中高层管理人员，采购及生产人员，市场，销售与服务人员

课程大纲

导引：

1）风险是悬在高盈利头上的一把利剑

2）控制风：在导火索与火药体之间设置一道防火墙

第一讲：内部控制与流程管理

一、内部风险控制

1. 内部控制的三大目的

1）取得经营效果和效率

2）确保财务报告的可靠性

3）遵循适当的法律法规

2.内部控制的真义：防患于未然

二、运用流程进行内部控制

1.树立运用流程控制风险的思想

2.运用流程控制风险的好处

3.运用流程控制风险的方法

案例讲解：“泡沫”是被人捅破的

第二讲：财务危机与风险控制

一、导致战略失败的五大财务危机

1.现金流短缺

2.应收账款过多

3.存货的积压

4.过大的固定资产投资

5.过多的短期贷款

案例讲解：企业资金链为什么会断裂

案例讲解：资产负债表里的“火药库”

二、内部风险控制

1. 企业内部控制制度的薄弱环节

2. 内部控制失败的典型案例

3. 故事引发的思考

三、供产销的内部控制

1. 采购部门的内部控制

2. 生产部门的内部控制

3. 销售部门的内部控制

案例分析：基于流程的内部控制

案例讲解：找到财务风险的“火种”

案例讲解：盈利风险是引爆企业的“导火索”

第三讲：人才流失与信用风险

一、人才流失的风险与控制

1. 人员流失具有哪些风险

2. 如何控制人员流失

二、信用风险与控制

1. 造成信用风险的原因

2. 如何控制信用风险

案例分析：信用是企业的无形资产

第四讲：五大风险与盈利破产

一、五大潜在财务风险

1.现金流短缺

2.应收账款过多

3.存货的积压

4.过大的固定资产投资

5.过多的短期贷款

案例分析：未雨绸缪——防范经营风险

案例讲解：为什么说财务风险是企业最大的风险

二、透视财务报表，识别潜在风险——盈利性破产

1. 盈利的公司为什么会破产

2. 应收账款的风险

3. 存货的风险

案例讲解：某企业盈利性破产

案例讲解：给财务一个假设，它可以撬动整个地球

第五讲：五五控制与风险防范

一、五五控制法

1. 横向控制法

2. 检查控制法

3. 限制控制法

4. 流程控制法

5. “杠杆支点”控制法

案例讲解：撬动企业的“阿基米德支点”，三个杠杆撬动企业

1）产品杠杆

2）财务杠杆

3）资本杠杆

二、风险防范——持续改进

1. 现金怎么会出现负数：一个真实的财务沙盘演练

2. 如果企业可以重来：管理措施持续改进

案例讲解：谁是让企业倒闭的真正黑手

课程总结及答疑互动：风险——无法笑到最后的烦恼

灭掉引爆企业的“火种”

构建本次课程学习思维导图——结语：从聪明到智慧

“下雨了，带伞了吗？当伞起作用的时候，所有的人都会被淋湿，这时就看你的承受程度如何，扛不住，就倒下；扛得住，就往前走…”

其实，真正的风险是指别人没有遇上而你遇上了，这才是真正的麻烦…

常老师介绍

常建军老师  财务管理实战专家

中国人民解放军企业管理学院财会专业

中国培训界亲自操盘过百亿企业的培训导师

倡导“无形资产有形化”新资本盈利模式

现任：国兴资本有限公司  执行总裁

曾任：解放军三五零七工厂  财务处长

曾任：工商银行三五零七储蓄所  所长

曾任：香港天威集团珠海打印机耗材公司  财务总监

曾任：广州未来之窗  总会计师/总经理

曾任：中钢钢铁西安公司  市场部总经理

▲ 15年军校及军队企业历练：毕业于中国人民解放军企业管理学校，后担任解放军三五零七工厂财务处长，所管理的财务团队成员就达到了80多人。并作为总后第三梯队保送到东南大学进修EMBA课程，以此为基础撰写的论文《目标成本管理-工日费用核算》作为东南大学的教学案例。后与工商银行西安土门支行合办三五零七工厂储蓄所并兼任所长。

▲ 31年世界500强、跨国公司及民营企业管理经验：曾担任解放军三五零七工厂、香港天威集团、广州未来之窗、中钢集团等著名企业财务处长、财务总监、总会计师及总经理等职位。擅长运用财务思维解读企业运作，充分将财务思维运用到销售管理与企业管理中，使营销团队树立资金意识，强化资金意识和流程管理，面试人次超过1000人次，培养中基层管理人员超过1000人。先后在中山大学、西安交通大学等多所高校开设专题课程，结合企业实际运用到课程当中，其公开课、内训课满分率达98%，客户支持率达99%，受到老板学员的认可和尊重。

实战经验：

1986年7月——2001年5月：中国人民解放军第三五零七工厂财务处长

（三五零七工厂是总后勤部所属大型军工企业，主要为部队生产各类服装。曾是亚洲最大的服装厂，曾与皮尔卡丹合作生产皮尔卡丹西服和马克西姆皮装。）

任职期间,主持并完成了《目标成本管理》，并在总后所属军队企业推广。在工行、建行、交行融资三亿元人民币，后与工商银行西安土门支行合办三五零七工厂储蓄所并兼任所长。具有一定的市场营销经验，在全面掌握银行基础知识的前提下熟练掌握有关个人银行业务和其他业务知识，并善于从工作实践中总结和提高服务水平。坚持“两手抓两手都要硬”的储蓄所管理思想，强化服务意识并加强业务管理，强化风险防范意识，曾被誉为“金牌所长”。

2001年5月——2003年12月：香港天威集团珠海天威打印机耗材有限公司 财务总监

（天威集团是一家跨国企业，主要生产销售色带、喷墨以及激光打印机耗材，产品畅销全球二十多个国家。）

根据企业文化，在资金管理方面，在中国银行等商业银行融资五亿多元人民币。全面运用流程化管理思想、PDCA循环以及持续改进思想；参与完成企业从MRP到ERP的企业资源系统管理软件的开发及应用，对企业的管理水平有了一个全面的提升；完善企业全面预算管理，实施滚动预算，提升了预算的精准度和可操作性，保证了企业战略的实施。

2004年1月——2005年12月：广州未来之窗建材有限公司总会计师/总经理

（ “北有海达，南有未来之窗”是业内的一句顺口溜，“未来之窗”铝塑板是国内数一数二的知名品牌，除满足国内市场外，产品远销俄罗斯等欧洲国家；标志性工程有广州新白云机场、深圳市青少年宫、俄罗斯联邦大厦等。这家珠三角的民营企业也是我国民营企业的代表。）

在企业成长期最困难的时候，其运用财务思维，进行企业管理，对营销系统实行三统一，对全国13个分公司实行了账户统一，资金统一，人员统一，将以上3项由分公司管理变为由公司统一管理。防范风险，加快资金回笼，并为企业在工行融资一亿元人民币。强化合同管理，不仅注重销售额，更要注重销售回款，应收账款得到明显控制；每个岗位编制并完善工作流程。

2008年5月——2013年10月：中钢钢铁西安公司市场部总经理

（中钢集团为世界500强，西安公司主要经营建筑用钢材，年营业额超过一百亿元人民币。）

主要负责西安公司核心人员的组建，并强化经销商的管理；建立基于流程的采购管理及经销商管理体系；加速资金周转，成本控制及风险管理，建立起了应付账款，应收账款及库存的独到管理模式；建立市场定价系统，成为市场风向标，在市场上具有一定的影响力，成为西北市场的领导者；协助财务在招行、工行、建行融资十亿多元人民币。

2016年2月——至今 国兴资本有限公司 执行总裁

    国兴资本主要是为新三板企业投资及咨询服务的场外做市商，在国内具有一定的影响力，已投资企业包括：科佳商贸，华亨泰丰，荣鑫伟业，骑客天下，博能新材料，枫林食品，邦希化工等。

主讲课程：

《非财务经理的财务管理》

《财务报表解读与信贷风险防范》

《企业全面成本化管理》

《企业全面预算管理》

《内部控制与风险管理》

《总经理的财务管理》

《非财模拟沙盘》

《商业银行信贷风险管控》

部分授课企业：

银行保险业：工商银行、中国邮政储蓄渭南支行、驻马店农信社、中国建设银行西安市高新支行、内蒙农信社、泰安农商行、中国银行彭州支行、西安农商行、青海银行……

通讯IT行业：中国联通武汉分公司、北京联通、成都移动、中国电信广州天河分公司、广州中时讯通信建设有限公司……

烟草行业：广西烟草、衢州烟草、天津卷烟厂、广东烟草、舟山烟草专卖局、开封郏县烟草公司、郑州烟草……

高校与政府机构：香港亚商学院、西安交大EMBA、工信部广州总裁班、武汉大学总裁班、中山大学MBA、西北大学EMBA、铜陵市中小企业局、邯郸市政府、西安市高新区管委会……

钢铁、机械、汽车行业：上汽集团、陕汽、武汉东风本田、大众汽车、比亚迪、上海宝钢集团、鞍钢集团……

石油化工能源行业：延长石油、陕西有色金属、中国有色金属工业西安勘察院、云南冶金集团、陕西省天然气股份、中铁电气化局上海分公司、云南华电、湖北电力、如意广电、中国水利水电第三工程局、华盛三农、中水三局、葛洲坝建设、长庆油田总会计师班、山东东明石化集团有限公司、中城新能源有限公司……

生产制造业：云南白药、武汉光谷生物医药产业园、武钢集团、彩虹集团、东岭集团、庆华集团、海航集团、成长集团、株洲硬质合金集团、天水铁路电缆、陕西庆华汽车安全系统、庆华气囊、广州JFE钢板……

其它行业：神州数码、海航、中天五建、沣东城建、西部机场、中航蓝天航西安分公司、大唐西市、麦当劳、南京EMS速递、良品铺子、陕西八鱼渭南油脂工业、重百电器、深圳市柏星龙创意包装股份有限公司、西安伟瑞华成技术、西安易智电子信息、西安明泰半导体科技有限公司、福建省星云大数据应用服务有限公司、武汉烽火通信科技股份有限公司、武汉天创环保有限公司、上海艾朗风电科技发展有限公司……

学员评价：

“常老师把东方经营思想及西方管理方法与资本有机融合，运用时空角使无形资产有形化。打破了我们对财务老师课件常规的认知水平,课件内容清晰，简明，有体系，当然，还做得很漂亮！”

“常老师的课件，系统、条理、全面，是用心写就的；常老师的讲课，清楚、明白、有责任心，是用心讲授的；常老师的方法和经验，丰富、独特、高效，是用心提炼的!”

“常建军老师是我们见过的最具实战型的财务老师，不仅仅了解理论功底扎实，实战经验更加丰富，分享的都是日常工作中遇到的经典案例，氛围很好，很受启发！”

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