董事会审计委员会2025年工作总结及2026年工作计划
一、2025年工作总结2025年，董事会审计委员会在公司董事会的坚强领导下，紧密围绕公司战略目标与年度经营计划，严格遵循相关法律法规及公司章程规定，认真履行财务监督、内部控制、风险管理等职责，为保障公司财务信息的真实准确、提升内部控制有效性、防范经营风险发挥了重要作用。以下是本年度工作的详细总结：（一）财务监督与审计工作1．年度财务报告审计监督：全程密切跟进公司2025年度财务报告审计工作。在审计机构进场前，与审计机构深入沟通审计计划、重点审计领域及关键审计程序，明确审计目标与要求，确保审计工作有的放矢。审计过程中，保持与审计机构的定期沟通，及时掌握审计进展情况，协调解决审计中遇到的问题。对于审计机构提出的疑问与关注事项，督促公司财务部门及相关业务部门及时提供详细资料与解释说明，确保审计工作顺利推进。在审计报告出具后，认真审阅审计报告，重点关注财务报表的真实性、准确性和完整性，以及审计意见的合理性。经审查，公司2025年度财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，审计机构出具了标准无保留意见的审计报告。2.季度财务报告审核：每季度定期召开会议，对公司季度财务报告进行审核。重点关注财务数据的波动情况，分析其背后的业务原因，评估公司财务状况和经营成果的变化趋势。针对审核过程中发现的问题，及时与公司管理层沟通，提出改进建议，督促管理层采取有效措施加以解决，确保公司财务信息的及时、准确披露。3.内部审计工作指导与监督：积极指导内部审计部门制定年度审计计划，明确审计重点与方向，确保内部审计工作与公司战略目标和风险管理需求紧密结合。定期听取内部审计部门的工作汇报，了解内部审计项目进展情况，对内部审计过程中遇到的困难和问题给予及时指导与支持。督促内部审计部门严格按照审计程序开展工作，提高审计质量与效率。本年度，内部审计部门共完成[X]个审计项目，涵盖财务收支审计、内部控制审计、专项审计等多个领域，发现并提出了[X]项管理建议，为公司管理层决策提供了有力依据。（二）内部控制体系建设与评价1．内部控制制度审查与完善：对公司内部控制制度进行全面审查，重点关注关键业务流程和重要风险领域的内部控制设计有效性。结合公司业务发展变化和外部环境要求，提出了一系列内部控制制度完善建议，督促相关部门及时修订和完善内部控制制度，确保内部控制制度的科学性和有效性。本年度，共修订和完善了[X]项内部控制制度，涵盖了财务管理、采购管理、销售管理等多个业务领域。2.内部控制自我评价工作组织与监督：组织公司管理层开展内部控制自我评价工作，明确自我评价工作程序和要求，指导各部门按照内部控制评价标准和方法，对本部门内部控制设计与运行情况进行全面评价。对各部门提交的自我评价报告进行审核，汇总形成公司内部控制自我评价报告。经评价，公司内部控制整体有效，但在个别业务流程和环节仍存在一些薄弱环节，针对这些问题，提出了具体的整改措施和建议，并督促相关部门限期整改。3.内部控制审计协调与配合：协调公司与外部审计机构开展内部控制审计工作，为审计机构提供必要的协助和支持。与审计机构就内部控制审计计划、审计范围、审计方法等进行充分沟通，确保内部控制审计工作顺利开展。对审计机构提出的内部控制缺陷和管理建议，认真组织分析研究，制定整改方案，明确整改责任部门和整改期限，跟踪整改落实情况，确保内部控制缺陷得到有效整改。（三）风险管理工作
1．风险评估与识别：定期组织公司管理层和相关部门开展风险评估工作，识别公司面临的各类风险，包括战略风险、市场风险、信用风险、操作风险等。对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度，为公司风险管理决策提供依据。本年度，共识别出[X]项重大风险，并制定了相应的风险应对策略。2.风险应对策略制定与监督执行：根据公司风险评估结果，指导公司管理层制定风险应对策略，明确风险应对目标和措施。对风险应对策略的执行情况进行定期监督和检查，及时了解风险应对进展情况，评估风险应对效果。对于未能有效应对的风险，及时调整风险应对策略，确保公司风险处于可控状态。3.风险管理文化建设：积极推动公司风险管理文化建设，通过组织风险管理培训、宣传等活动，提高公司员工的风险意识和风险管理能力。本年度，共组织了[X]次风险管理培训活动，培训覆盖公司各部门员工，有效提升了公司整体风险管理水平。（四）关联交易与对外担保管理1．关联交易审核与监督：严格按照公司关联交易管理制度，对公司重大关联交易事项进行审核。在审核过程中，重点关注关联交易的必要性、公允性和合规性，要求公司管理层提供详细的关联交易资料和说明，对关联交易定价原则、交易金额、交易条款等进行认真审查。本年度，共审核了[x]项重大关联交易事项，均符合相关法律法规和公司制度要求，未发现损害公司利益的情况。2.对外担保审核与风险控制：对公司对外担保事项进行严格审核，评估对外担保的风险程度和公司的担保能力。要求公司提供被担保方的详细资料和信用状况，对担保事项的合法性、合规性进行审查。本年度，公司未发生新增对外担保事项，对以往年度存在的对外担保事项进行了持续跟踪和监控，确保担保风险可控。（五）沟通与协调工作
1．与董事会、管理层的沟通：定期向董事会汇报审计委员会工作进展情况，及时传达重要审计信息和风险事项，为董事会决策提供支持。与公司管理层保持密切沟通，就财务监督、内部控制、风险管理等方面的问题进行交流和探讨，提出意见和建议，促进公司管理水平的提升。2.与内部审计部门、外部审计机构的沟通：加强与内部审计部门的沟通与协作，建立定期沟通机制，及时了解内部审计工作动态，协调解决内部审计工作中遇到的问题。与外部审计机构保持良好合作关系，积极配合外部审计工作，为外部审计提供必要的条件和协助，确保外部审计工作顺利进行。（六）自身建设与培训
1．专业知识学习与更新：审计委员会成员积极参加各类专业培训和学习活动，不断更新专业知识，提升业务能力。本年度，委员会成员共参加了[x]次专业培训课程和研讨会，学习了最新的财务审计准则、内部控制规范和风险管理理念，为更好地履行职责莫定了坚实基础。2.工作制度完善与优化：对审计委员会工作制度进行全面梳理和完善，明确工作职责、工作程序和工作要求，进一步规范审计委员会运作。修订后的工作制度更加符合公司实际情况和监管要求，提高了审计委员会工作的科学性和规范性。3.进一步提升内部审计工作质量：指导内部审计部门优化审计计划，合理配置审计资源，突出审计重点，加大对关键业务领域和高风险环节的审计力度。加强对内部审计人员的培训和专业指导，提高审计人员的业务水平和综合素质，确保审计工作的规范性和有效性。建立内部审计质量评估机制，定期对内部审计项目进行质量评估，总结经验教训，不断提升内部审计工作质量。（二）内部控制体系建设与评价
1．持续完善内部控制制度：根据公司业务发展和管理需求，定期对公司内部控制制度进行全面审查和评估，及时发现制度中存在的缺陷和不足，提出修订和完善建议。重点关注新兴业务领域的内部控制制度建设，确保公司各项业务活动都有章可循、规范运作。2．深入开展内部控制自我评价工作：组织公司各部门严格按照内部控制评价标准和方法，对本部门内部控制设计与运行情况进行全面、深入的自我评价。加强对自我评价工作的指导和监督，确保评价结果真实、客观、准确。汇总形成公司内部控制自我评价报告，针对评价过程中发现的问题，制定详细的整改方案，明确整改责任部门和整改期限，跟踪整改落实情况，确保内部控制缺陷得到有效整改。3.加强内部控制审计配合与整改落实：积极配合外部审计机构开展内部控制审计工作，为审计机构提供必要的协助和支持。对审计机构提出的内部控制缺陷和管理建议，认真组织分析研究，制定切实可行的整改措施，并督促相关部门限期整改。建立内部控制整改跟踪机制，定期对整改情况进行检查和评估，确保整改工作取得实效。（三）风险管理工作
1．加强新兴业务风险研究与管理：组织专业力量对公司新兴业务领域如数字化转型、新能源业务等进行深入研究，识别新兴业务面临的独特风险，评估风险可能对公司产生的影响。制定针对性的风险应对策略和管控措施，加强对新兴业务风险的动态监控和预警，确保公司在新兴业务领域的稳健发展。2．完善风险评估与应对机制：进一步优化公司风险评估模型和方法，提高风险评估的科学性和准确性。定期组织开展全面风险评估工作，及时识别公司面临的各类风险，并根据风险变化情况调整风险应对策略。建立风险应对效果评估机制，对风险应对措施的实施效果进行跟踪和评估，及时调整和完善应对策略，确保公司风险处于可控状态。3.持续推进风险管理文化建设：通过组织风险管理培训、案例分析、宣传活动等多种形式，进一步加强公司员工的风险意识教育，提高员工对风险管理重要性的认识。将风险管理理念融入公司企业文化建设，营造良好的风险管理文化氛围，使风险管理成为公司全体员工的自觉行为。（四）关联交易与对外担保管理
1．严格关联交易审核与监督：严格按照公司关联交易管理制度，对公司重大关联交易事项进行严格审核。加强对关联交易定价公允性的审查，要求公司提供充分的市场依据和定价分析报告。对关联交易的必要性和合规性进行深入评估，防止关联交易损害公司利益。加强对关联交易执行情况的跟踪检查，确保关联交易按照审批权限和程序进行，及时披露关联交易信息。2.强化对外担保风险控制：对公司对外担保事项进行严格把关，评估对外担保的风险程度和公司的担保能力。要求公司提供被担保方的详细资料和信用状况，对担保事项的合法性、合规性进行审查。建立对外担保动态监控机制，定期对被担保方的财务状况和经营情况进行跟踪了解，及时发现潜在风险并采取相应措施。严格控制对外担保规模，确保公司对外担保风险在可控范围内。（五）沟通与协调工作
1．加强与董事会、管理层的沟通汇报：定期向董事会汇报审计委员会工作进展情况，及时传达重要审计信息和风险事项，为董事会决策提供专业支持。加强与公司管理层的沟通交流，就财务监督、内部控制、风险管理等方面的问题进行深入探讨，提出建设性意见和建议，促进公司管理水平的提升。2.优化与内部审计部门、外部审计机构的沟通协作：进一步加强与内部审计部门的沟通与协作，建立更加紧密的工作联系机制。定期召开内部审计工作协调会议，共同商讨审计计划、解决审计工作中遇到的问题。加强与外部审计机构的沟通与合作，积极配合外部审计工作，为外部审计提供必要的条件和协助。建立与外部审计机构的定期沟通机制，及时了解外部审计意见和建议，共同促进公司财务管理和内部控制水平的提升。3.增进与业务部门的沟通理解：加强与各业务部门的沟通交流，建立定期沟通机制，主动了解业务部门的业务开展情况和需求。通过开展审计宣传和培训活动，提高业务部门对审计工作的认识和理解，增强业务部门对审计工作的配合度。在审计过程中，注重与业务部门的沟通方式和方法，及时反馈审计发现的问题，共同探讨解决方案，形成工作合力。（六）自身建设与培训
1．持续加强专业知识学习：审计委员会成员将继续积极参加各类专业培训和学习活动，关注行业动态和监管政策变化，不断更新专业知识，提升业务能力和综合素质。计划组织内部专题学习研讨活动，分享学习心得和工作经验，促进委员会成员之间的交流与共同提高。2．完善工作制度和流程：对审计委员会工作制度和流程进行进一步优化和完善，明确各项工作的工作标准、操作规范和时间要求，提高工作效率和质量。建立健全工作考核机制，对委员会成员的工作表现进行定期考核评价，激励成员积极履行职责，不断提升工作水平。2026年，董事会审计委员会将继续围绕公司战略目标，认真履行职责，不断加强财务监督、内部控制和风险管理工作，为公司持续、健康、稳定发展提供有力保障。[审计委员会名称][具体日期]
